Taxes pour les voyageurs à l'étranger : 5 choses à connaître

Les Américains adorent voyager. En 2019, plus de 45 millions d’Américains se sont rendus à l’étranger – certains pour le travail, d’autres pour le plaisir. Bien que la pandémie ait ralenti ces chiffres, le désir de découvrir le monde reste intact.

Que vous voyagiez pour affaires ou pour le loisir, voici un guide fiscal rapide pour bien démarrer.

Puis-je travailler à distance depuis un autre pays ?

Oui ! Certains en profitent même pour parcourir le monde. Pour relancer le tourisme, des pays comme l’Estonie et les Bermudes proposent des visas spéciaux aux Américains souhaitant travailler temporairement à l’étranger. Avec la généralisation du télétravail, l’idée est d’attirer ceux qui désirent garder leur emploi tout en vivant dans un cadre exotique.

C’est la solution idéale pour ceux qui ne veulent pas rester enfermés chez eux. Mais voyager et travailler à l’étranger implique des responsabilités, notamment fiscales.

Quelle est ma situation fiscale ?

Votre situation dépend du pays où vous résidez et de la durée de votre séjour. On estime que plus de 10 millions d’Américains vivent à l’étranger sur le long terme. Certains s’installent durablement, d’autres passent d’un pays à l’autre.

Si vous passez au total 330 jours à l’étranger sur une période de 12 mois, vous remplissez le « Physical Presence Test ». Ce test est essentiel pour bénéficier des nombreux avantages fiscaux réservés aux expatriés et aux voyageurs américains.

Il est crucial de suivre précisément vos jours à l’étranger ; même un jour de moins vous prive de ces avantages.

La durée de votre séjour peut également déterminer votre résidence fiscale dans le pays d’accueil, vous soumettant à sa législation. Renseignez‑vous bien avant de prendre une décision.

Dois‑je payer des impôts aux États‑Unis si je travaille à l’étranger ?

Oui. Les États‑Unis appliquent un système d’imposition basé sur la citoyenneté. Les citoyens américains et les résidents permanents (détenteurs de la carte verte) doivent déclarer leurs revenus et payer des impôts aux États‑Unis, même s’ils vivent à l’étranger.

Votre revenu mondial est imposable par l’IRS. Par exemple, si vous créez une petite activité secondaire à l’étranger tout en conservant votre emploi aux États‑Unis, les deux sources de revenu sont soumises à l’impôt américain.

Comment réduire ma charge fiscale ?

Vivre et travailler à l’étranger est passionnant, mais cela implique de naviguer entre deux systèmes fiscaux, ce qui peut entraîner une double imposition. Il est donc important de connaître les dispositifs d’allègement disponibles.

Exclusion des revenus étrangers (Foreign Earned Income Exclusion – FEIE)

L’une des principales mesures est l’exclusion des revenus étrangers. En 2021, le plafond était de 108 700 $ : les expatriés peuvent exclure ce montant de leurs revenus imposables aux États‑Unis. Vous devez toutefois déposer une déclaration fédérale même si vous n’atteignez pas ce seuil.

Pour bénéficier de la FEIE, il faut satisfaire le « Physical Presence Test ».

Crédit d’impôt étranger

Le crédit d’impôt étranger permet de déduire dollar pour dollar les impôts payés à un gouvernement étranger de votre facture fiscale américaine. Par exemple, si vous avez payé 1 000 $ d’impôt à l’étranger, vous pouvez réduire votre impôt US du même montant.

Après avoir utilisé la FEIE, vous ne pouvez plus obtenir de crédit d’impôt sur les revenus exclus, mais vous pouvez en bénéficier pour les revenus dépassant le seuil de l’exclusion.

Comment déposer une déclaration d’impôt d’expatrié ?

Il est essentiel d’organiser vos finances avant de partir à l’étranger. Un déménagement sans plan fiscal peut compliquer votre déclaration. N’hésitez pas à consulter des experts fiscaux, comme ceux de TFX, pour clarifier votre situation.

Cet article a été rédigé par Veronica Rhodes de TFX. TFX est un cabinet fiscal détenu par des femmes, offrant tous les services fiscaux aux États‑Unis – pour les citoyens américains et les non‑citoyens ayant des obligations de déclaration aux États‑Unis. De la simple préparation de déclarations d’expatriés à des dossiers complexes, nous les traitons depuis plus de 25 ans.